Lerend en Ondernemend Dordrecht | Financiële afwijkingen

Lerend en Ondernemend Dordrecht				Bedragen x € 1.000
Onderwerp		Incidenteel/ Structureel	Lasten Bijstelling	Baten Bijstelling	Reserves Mutaties	Totaal Saldo
1.	Afronding doordecentralisatie geactualiseerd	Incidenteel	-400	300		-100
2.	Kapitaallasten vallen tegen	Incidenteel	2		-19	-17
3.	Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)		-4.275	4.373	111	209
			-4.673	4.673	92	92
Geraamd resultaat						92
-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen

1. Afronding doordecentralisatie geactualiseerd

De lasten zijn incidenteel € 400.000 hoger dan begroot, omdat nog niet alle scholen zijn overgedragen in het kader van de doordecentralisatie primair onderwijs (DDC P(S)O). Voor deze scholen komen de kosten bij de gemeente terecht. Daarnaast geldt dat een deel van de kosten van de overgedragen scholen nog bij de gemeente belandt (na-ijleffect).

De baten zijn incidenteel € 300.000 hoger dan begroot, omdat er kosten voor materiële instandhouding wordt afgerekend met de scholen, die nog niet zijn overgedragen.

2. Kapitaallasten vallen tegen

3. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025.

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.