Bouwend en Bereikbaar Dordrecht | Financiële afwijkingen

Bouwend en Bereikbaar Dordrecht				Bedragen x € 1.000
Onderwerp		Incidenteel/ Structureel	Lasten Bijstelling	Baten Bijstelling	Reserves Mutaties	Totaal Saldo
1.	Kosten juridische ondersteuning vallen tegen	Incidenteel	-700			-700
2.	Indexatie grondexploitaties gecorrigeerd	Incidenteel	476			476
3.	Kapitaallasten vallen mee	Incidenteel	67		-14	53
4.	Beheerlasten MVA vallen mee	Incidenteel	327			327
5.	Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)		23.090	-29.028	8.648	2.710
			23.260	-29.028	8.634	2.866
Geraamd resultaat						2.866
-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen

1. Kosten juridische ondersteuning vallen tegen

2. Indexatie grondexploitaties gecorrigeerd

De lasten zijn incidenteel € 476.000 lager dan begroot, omdat een technische wijziging is doorgevoerd. In de Prognose Grondbedrijf 2025 (zie raadsbesluit 2025-0045298 van 1 juli 2025) was € 476.000 aan hogere lasten opgenomen. Dit had echter saldo neutraal verwerkt moeten worden. Met deze correctie worden de lasten verlaagd met € 476.000. Hierdoor is de technische correctie (op de indexatie) alsnog saldo neutraal opgenomen in de begroting.

3. Kapitaallasten vallen mee

4. Beheerlasten MVA vallen mee

De lasten zijn incidenteel € 327.000 lager dan begroot, omdat een deel van de beheerslasten van de materiële vaste activa (MVA)-gronden is ingebracht in grondexploitaties. Daardoor worden de bijbehorende beheerlasten nu toegerekend aan deze grondexploitaties en niet langer betaald vanuit de reguliere exploitatie. Daarnaast is de raming van de lasten voor de huidige materiële vaste activa (MVA)-gronden geactualiseerd, waaruit blijkt dat een lager bedrag nodig is.

5. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025.

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.