Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht | Bedragen x € 1.000 | |||||
| Incidenteel/ | Lasten | Baten | Reserves | Totaal | |
1. | Kapitaallasten vallen mee | Incidenteel | 14 | 14 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
2. | Innovatiekosten GEO vallen mee | Incidenteel | 125 | 125 | ||
3. | Stelpost onderuitputting kapitaallasten niet geheel ingevuld | Incidenteel | -1.500 | -1.500 | ||
4. | Minder detacheringsinkomsten | Structureel | -1.700 | -1.700 | ||
5. | Extra kosten voor ziektevervanging en vervanging bij pensionering | Incidenteel | -500 | -500 | ||
6. | Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) | -446 | -80 | 0 | -526 | |
-4.007 | -80 | 0 | -4.087 | |||
Geraamd resultaat | -4.087 | |||||
-/- betreft een nadeel | ||||||
Toelichting bij de afwijkingen
1. Kapitaallasten vallen mee
De lasten zijn incidenteel € 14.000 lager dan begroot, omdat de kapitaallasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten, zie ook de bijstelling onder nummer 3 op dit programma.
2. Innovatiekosten GEO vallen mee
De lasten zijn incidenteel € 125.000 lager dan begroot, omdat er door uitval van medewerkers en vernieuwing van aanbestedingen van lopende applicaties, minder wordt besteed aan innovatie.
3. Stelpost onderuitputting kapitaallasten deels ingevuld
De lasten zijn incidenteel € 1.500.000 hoger dan begroot, omdat niet alle investeringen volledig worden uitgevoerd waaronder de interne en externe uitvoeringscapaciteit. In de begroting is hierop geanticipeerd met een stelpost onderuitputting kapitaallasten van € 1.500.000. De werkelijke onderuitputting bedraagt € 652.000 (zie toelichting kapitaallasten per programma). Het restant wordt verrekend met het begrotingsresultaat.
4. Minder detacheringsinkomsten
De baten zijn € 1.700.000 lager dan begroot. Vanaf het laatste kwartaal 2023 zijn we gestart met het programma Fundament op orde. Doel van dit programma is om meer in control te komen op onze, met name, financiële processen. Een onderdeel hiervan is het op orde brengen van onze totale personeelsbegroting omdat we al enige jaren diverse verschillen hebben. De personeelsbegroting bestaat uit diverse onderdelen die per onderdeel helemaal zijn doorgelicht en geanalyseerd, waaronder de begrotingspost "genereren van inkomsten door detacheringen en werken voor andere organisaties". Een omvangrijke klus die ten tijde van de Perspectiefnota 2026 nog niet gereed was.
Deze geraamde detacheringsopbrengst ontstond ruim 10 jaar geleden uit diverse taakstellingen, die we invulden door personeel te detacheren bij andere organisaties (o.a. regionaal). Bij de reorganisatie van 2018 is toentertijd de omvang van deze begrotingspost bepaald op € 4,0 miljoen. Uit analyse blijkt nu dat het realiseren van deze omvang de afgelopen jaren niet haalbaar was. Dit komt doordat we, vanaf 2018 tot 2022, steeds minder personeel detacheerden in de regio door afnemende vraag. Deze medewerkers zijn in die periode ingezet voor werkzaamheden voor nieuwe ambities en taken. We concluderen dat we € 1,7 miljoen, vanaf 2025, niet kunnen terugverdienen door detacheringen en werken voor andere organisaties. Dit inzicht is recent ontstaan en het structurele effect verwerken we in de Begroting 2026.
5. Extra kosten voor ziektevervanging en vervanging bij pensionering
De lasten zijn € 500.000 hoger dan begroot door hogere kosten aan inhuur door inflatie en extra inhuur vanwege ziektevervanging op cruciale functies. Ook zijn extra kosten gemaakt vanwege tijdelijke dubbele bezetting op cruciale functies vanwege naderende pensionering, zodat op duurzame en zorgvuldige basis de kennis wordt overgedragen.
6. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)
Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025.
De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.