Financiële afwijkingen

De lasten zijn incidenteel € 320.000 hoger dan begroot, omdat de gemeentelijke bijdrage aan de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (VRZHZ) wordt verhoogd in 2025. De budgetten voor energie, vakbekwaamheid, meerjarig onderhoud zijn volgens de bestuursrapportage van VRZHZ structureel ontoereikend. In de wijziging zijn verder de extra kosten verbonden aan de leningenportefeuille meegenomen.

De lasten zijn incidenteel € 2.808.000 lager dan begroot, omdat het leefgeld Gemeentelijke Opvang Ontheemden (GOO) is afgenomen vanwege toename in het aantal werkende Oekraïners. Besteding van het geraamde budget van € 1.200.000 voor aanloopkosten verband houdende met lange termijn opvang vindt niet in 2025 plaats.

De baten zijn incidenteel € 1.448.000 hoger dan begroot, omdat met de verlenging van de locatie Crownpoint het aantal opvangplekken tot 1 maart 2026 beschikbaar blijven. Tevens voor de locatie Schippersinternaat zijn transitiekosten gemaakt die door het Nationale Opvang Ontheemden (NOO) van het Rijk op basis van realisatie worden vergoed.

Er is hierdoor € 3.721.000 meer naar de bestemmingsreserve Ontheemden geboekt.

De lasten zijn incidenteel € 105.000 hoger dan begroot, omdat het museum vanaf 2025 investeringen in meubels, apparatuur of andere faciliteiten niet meer mag afschrijven conform BBV-regelgeving.

Het budget wat eerder voor deze kapitaallasten voegen we nu toe aan het exploitatiebudget van het museum. Deze kosten dekken we hiermee uit dit exploitatiebudget en zien wij niet meer als investeringskosten.

De lasten zijn per saldo incidenteel € 19.000 hoger dan begroot, omdat de kapitaallasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een nadeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten, zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend .

De lasten zijn € 450.000 hoger dan begroot. Tot en met 2024 werden (een deel van) de personeelskosten van Veiligheid gedekt met incidentele middelen. Vanwege de krapte op de arbeidsmarkt en de specifieke inhoudelijke expertise is hier enkele jaren geleden vast personeel voor aangenomen.  We gaan keuzes maken welke werkzaamheden voorgezet worden en welke we gaan afbouwen. Hierbij maken we gebruik van natuurlijk verloop.

De lasten zijn € 400.000 hoger dan begroot, omdat bij het musea extra kosten zijn gemaakt vanwege ziektevervanging op cruciale functie zodat de continuïteit van de dienstverlening van het musea gewaarborgd is gebleven. Ook zijn extra kosten gemaakt om de achterstanden op de verplichte collectieregistratie weg te werken.

Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025.

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.