Overhead | Financiële afwijkingen | Bestuursrapportage 2025

Overhead				Bedragen x € 1.000
Onderwerp		Incidenteel/ Structureel	Lasten Bijstelling	Baten Bijstelling	Reserves Mutaties	Totaal Saldo
1.	Transitiekosten Dordthuis jaarafsluiting gecorrigeerd	Incidenteel	-68			-68
2.	Controle- en advieskosten accountant vallen tegen	Incidenteel	-146			-146
3.	Uitgaven pc's en mobiele telefonie valt mee	Incidenteel	150			150
4.	Arbokosten vallen tegen	Incidenteel	-405			-405
5.	Gefaseerde opbouw personele organisatie FMO geactualiseerd	Incidenteel	400			400
6.	Stelpost GBD vervallen	Incidenteel	251	-116		135
7.	Kapitaallasten vallen mee	Incidenteel	-91		154	63
8.	Kosten regionale dienstverlening vallen mee	Incidenteel	581	-283		298
9.	Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)		-5.466	4.255	-284	-1.495
			-4.794	3.856	-130	-1.068
Geraamd resultaat						-1.068
-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen

1. Transitiekosten Dordthuis jaarafsluiting gecorrigeerd

2. Controle- en advieswerk accountant vallen tegen

3. Uitgaven pc's en mobiele telefonie valt mee

4. Arbokosten vallen tegen

5. Gefaseerde opbouw personele organisatie FMO geactualiseerd

6. Stelpost GBD vervallen

7. Kapitaallasten vallen mee

8. Kosten regionale dienstverlening vallen mee

9. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025.

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.