Financiële afwijkingen

De lasten zijn incidenteel € 944.000 hoger dan begroot, omdat de tussenstand van de verkopen van het vastgoed is geactualiseerd. Het gaat om de resterende boekwaarde van te verkopen panden en om verkoopkosten.

De baten zijn incidenteel € 800.000 hoger dan begroot, omdat de in 2024 voorbereide verkoop van een pand in 2025 wordt geëffectueerd. Daarnaast verschuift de verkoop van de Biesboschhal naar 2026.

De baten zijn incidenteel € 745.000 hoger dan begroot, omdat dividend Stedin hoger uitvalt.
Er is een meevaller door hogere winst bij Stedin over boekjaar 2024. Daardoor ontving de gemeente meer dividend. Vanwege toekomstige investeringen en regulering verwachten wij vooralsnog geen structureel effect.

De baten zijn incidenteel € 67.000 hoger dan begroot, omdat dividend BNG hoger uitvalt.
Er is een meevaller door hogere winst bij BNG over boekjaar 2024. Daardoor ontving de gemeente meer dividend. Omdat BNG geen winstvoorspelling levert en de marktrenteontwikkelingen onzeker zijn, gaan wij uit van een incidenteel effect.

De rentelasten zijn per saldo incidenteel € 230.000 lager dan begroot, omdat we minder rente hoeven te betalen dan verwacht. De belangrijkste redenen hiervan is:

• We hebben tot nu toe in 2025 minder uitgegeven aan investeringen dan gepland. Daardoor bleef er meer geld op onze rekening staan en kregen we daar juist rente over. Aan de andere kant zijn er ook tegenvallers, omdat we minder grond hebben verkocht. Die verkopen schuiven door naar latere jaren.

De lasten zijn deels incidenteel en deels structureel € 137.000 hoger dan begroot, omdat de onderhoudskosten dit jaar hoger uitvallen (onder meer doordat een brandveilige schutting wordt vervangen), er meer handhaving en juridische bijstand nodig is en verzekeringspremie in de afgelopen jaren fors is gestegen.

De baten zijn structureel € 60.000 hoger dan begroot, omdat de werkelijke huuropbrengsten structureel hoger zijn dan begroot.

Het structurele meerjarig effect zal bij de Perspectiefnota 2027 worden verwerkt.

De baten zijn incidenteel € 600.000 hoger dan begroot, vanwege afgeronde taxaties, gemiddelde waardeontwikkeling en lagere leegstand dan waarmee rekening was gehouden. Met de hogere waarden wordt rekening gehouden bij de tariefberekening voor 2026.

De baten zijn incidenteel € 180.000 hoger dan begroot, als gevolg van hogere naheffingen over eerdere jaren. Er is een aanzienlijke opslag in 2025 van bouwmaterialen op openbare gemeentegrond waarover precariobelasting verschuldigd is.

De baten zijn incidenteel € 280.000 lager dan begroot, omdat het dividend van Evides lager uitvalt. Naar verwachting valt dit een aantal jaren lager uit vanwege toekomstige investeringen en de financiering ervan.

De baten zijn incidenteel € 37.000 hoger dan begroot, omdat er een meevaller is in de garantieprovisiebaten van HVC (via Gevudo) vanwege een hogere leenschuld onder garantie dan aanvankelijk was aangenomen.

De lasten zijn per saldo incidenteel € 15.000 lager dan begroot, omdat de kapitaallasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend .

De baten zijn incidenteel € 137.000 hoger dan begroot, omdat het aantal aanmaningen en dwangbevelen hoger is dan verwacht en omdat vanuit de Kostenwet invordering belastingen de vergoeding per aanmaning en dwangbevel is verhoogd (€ 250.000). Daarentegen worden de extra inkomsten voor de invorderingskosten per saldo ook weer verrekend met de aangesloten gemeenten (€ 113.000).

Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025.

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.